ERP业财集成推动中国邮政“业财一体化”取得新进展

　　“业财一体化”指业务和财务的一体化，即在当业务发生的时候，业务能够及时反馈给财务信息流，使财务数据和业务融为一体，确保财务报表真实准确地反映企业的经营状况。它的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下，将企业经营中的三大主要流程（业务流程、财务会计流程、管理流程）有机融合，将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计，建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程。

　　业财一体化设计目标

　　“业财一体化”是现代企业管理发展的趋势，在企业管理精细化要求越来越高的今天，企业对财务核算的要求越来越高，尤其是财务分析所需的信息，在支撑企业决策时需要更规范、更准确。在这一指导思想下，集团公司结合ERP项目建设的部署，全面推动ERP系统与营业、集邮、报刊、订单以及邮政金融、速递物流、保险、证券等业务系统进行集成（即业财集成），以ERP系统为主定义集成映射规则，促进前端业务系统进一步规范和控制业务数据，保持业财信息的一致性。具体设计目标包括以下方面：

　　实现业财闭环管理。业务的信息自动集成到ERP系统财务模块，实现业务驱动财务。

　　确保业财数据完整性。ERP系统按照业务和财务管理颗粒度，直接从业务系统源头提取各环节、各业务类型数据，保障核算信息的完整，形成业财高度协同，杜绝中间加工环节，理顺业财之间的责任权限。

　　提高业务数据准确性。利用前端业务系统的改造成果，规范和控制业务数据在源头采集、源头调整，并建立业务数据稽核机制，降低数据差错率。

　　加强业务反馈及时性。建立数据每日同步机制，及早进行业务数据分析，便于及时发现问题。

　　提供业务线索可溯性。打破财务、业务信息壁垒，充分发挥ERP系统横向集成、纵向贯通的优势，实现业务数据的可视化，便于追溯。

　　业财集成的工作内容及初步成效

　　（一）集成思路

　　在ERP项目实施的过程中，按照“端到端”流程设计思路，从业务流程延伸至财务核算及管理流程，实现业务信息与ERP系统核算、预算、管理会计等模块充分集成，确保业财管理流程和信息流程的连通性和完整性。通过业务、财务数据自动集成，将邮政经营管理中的业务、财务信息与管理流程进行有机融合，建立基于业务驱动的业务、财务一体化信息处理流程，替代原来的手工入账。业务数据传递给ERP系统后，自动生成凭证和自动入账，使业务和财务数据融为一体，数据传输过程有效杜绝了人为干预，做到数据统一和充分共享。

　　（二）流程梳理及集成方法

　　1.从销售到收款流程。以销售合同或销售订单为源头，根据履约完成情况，按照交付的服务和实物，实现销售环节的业务与财务应收或收款事项的集成。实现销售到收款的集成后，业务部门的营业款信息、收入信息、客户欠费信息能够在财务得到及时反映并保持一致，提升了业务部门的管理水平，也实现了财务核算的自动性。

　　2.从采购到付款流程。通过采购合同或采购订单、采购接收、采购开票结算等环节的对应，将采购环节的业务与财务应付或付款事项集成。通过业务驱动来实现业务资金的支付功能，同时满足业务部门对财务付款信息的查询。

　　3.从库存到供应流程。分解库存业务各环节，从采购接收入库、库存调拨、库存领用、销售出库、库存盘点到财务基于库存业务的核算集成。在实现库存到供应流程的集成后，业务部门和财务部门的出入库数据保持一致，同时实现库存成本以及销售成本的自动结转。

　　4.从作业到成本分析流程。通过归集作业各环节成本或费用，基于各环节清分结算结果，集成作业环节的损益。在实现作业到成本流程的集成后，生产成本的信息由业务系统驱动产生，可以展开网点、专业等成本分析，提出成本管理的改进措施。

　　（三）集成范围

　　根据ERP系统建设总体计划，在第一期工程建设中，需要和28个外围业务系统实施集成对接。其中，邮务类系统17个、邮政储蓄银行业务系统4个、速递物流业务系统5个、保险类系统5个。2015年，ERP系统已经与11个外围系统实现了部分集成，今年将完成与全部外围系统的集成对接。

　　（四）初步成效

　　通过ERP系统与业务系统的应用集成，实现了业务流程与财务流程的紧密衔接，数据源头采集，一次生成，全程共享，无人为干预，自动关联业务系统的业务操作和会计核算，促进了业务管理更加规范，财务核算更加准确。

　　提高了业财数据的准确性。按照业务和财务管理颗粒度，ERP系统在业务系统源头自动提取各类数据，通过增加逻辑控制，从技术上增强了系统操作的严密性，有效控制了手工数据可能形成的不准确、不真实问题，提高了业财数据质量。截至目前，ERP系统已集成了函件、包裹、快递、集邮、代理储蓄、代理保险、汇兑、部分出售品以及部分电子商务代理类业务，邮务板块约95%、速递板块约90%（产品口径）的收入通过系统集成自动予以实时归集、入账。

　　提高了欠费管理水平。一方面，各类业务系统内的欠费通过系统集成实时导入ERP系统，经过业实、业财核对无误后，实现了欠费信息按机构（网点、专业局）、产品、客户、账龄、经手人等多维度标注及相互之间的交叉验证控制。另一方面，借助ERP系统，从管理上实现了垂直向下“透视管理”，上级部门可以及时了解下级机构欠费情况，及时指导开展清欠工作，有效防范因客户欠费带来的经营性风险。总之，通过以上措施，欠费信息更加完整、清晰、准确，欠费清理将更加及时有效，管理将更加规范。

　　促进了业务经营。实施业财集成后，业务部门通过业务系统能够查询到ERP系统的有关数据。比如在ERP系统付款后，ERP系统将会把已支付信息反馈到前端业务系统，提升业务部门的管理时效。同时，支付流程从线下转为线上，提高了业务资金支付的效率。另外，通过机构、客户、产品主数据关联，提高了数据一致性，可有效揭示拼凑大客户、违规资费优惠、虚假交易、跨界揽收等行为，管理控制更加有效。

　　（内容由集团公司ERP项目实施办公室提供）